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西安市灞橋區財政局2019年會計評估監督檢查查后公告

索引號:qzfb-/2019-1028002 發布機構:區政府辦 公開目錄:公示公告 發布時間:2019-10-28 瀏覽:
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根據《陜西省財政廳關于開展2019年度會計評估監督檢查工作的通知》(陜財辦監〔2019〕23號)的工作安排,灞橋區財政局于2019年7月下旬至9月中旬組織開展了我區會計評估監督檢查工作。現將檢查情況公告如下:

一、檢查總體情況

區財政局成立5人檢查組,對區工業總公司、區商業貿易管理辦等2家區政府直屬單位進行了會計評估監督檢查。本次檢查以被檢查單位2018年會計信息質量及相關法規落實情況為主。在檢查過程中,檢查組實施了包括逐筆檢查會計憑證、查閱會計賬簿及其他相關資料、盤點實物資產、延伸檢查相關單位等必要的檢查程序和方法。

檢查工作主要分三個階段開展。一是做好查前準備工作:在灞橋區政府門戶網站進行了查前公示制定了我區會計評估監督檢查實施方案,印發了檢查通知,進行了查前培訓。二是實施檢查:嚴格按照《會計法》、《財政檢查工作辦法》等相關法規和我區會計評估監督檢查實施方案開展檢查工作,切實履行會計評估監督職責。三是審理處理:就查出的問題下發了財政檢查決定書。

二、檢查結果

從檢查情況看,被檢查單位會計核算總體較為規范,內控體系逐步完善,財務制度執行較好,會計信息質量不斷提高。但通過檢查,也發現了被檢查單位還存在會計基礎工作比較薄弱,財務管理不規范,內控制度貫徹落實不到位等問題。一是原始憑證不合規,主要表現在報銷單填制不符合要求、存在使用非正式票據報銷現象;二是內控制度執行不嚴,存在不相容崗位未分離的問題。如個別單位出納兼管會計憑證以及對單位收入、費用、債權債務等賬簿進行稽核的現象;三是長期掛賬往來款項未及時清理;四是固定資產管理不規范,主要表現在財會人員兼管固定資產實物、未建立臺賬、不辦理驗收、年末不盤點;五是會計核算不規范,主要表現在費用列支明細科目選用差錯及年末未按會計制度結轉結余。

三、處理情況

對于本次檢查出的問題,檢查組已責令被檢查單位按照“財政檢查決定書”的要求在2019年12月底前整改到位,并報送書面整改報告。

特此公告

西安市灞橋區財政局

2019年10月28日



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